山东儒信企业咨询服务有限公司
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税务筹划咨询服务
税负高
员工社保
用工成本高
无票支出
员工个税
公转私
企业所得税25%，股东分红个人所得税20%，增值税6%（服务类行业）
社保入税，个人收入与社保缴费直接比对，社保费企业部分按工资总额征收，增加企业社保缴费负担。
自由职业者流动性大，信息管理及资金结算困难，企业管理成本高，社保入税后，企业社保缴费负担加重。
企业大量采购个人服务，无合规发票入账，支出不入账、入账不报税，无法三流合一，无法税前抵扣。
企业进项票缺失，无法合理抵扣，个税转嫁给企业，个税扣缴不到位，增加企业用工风险。
支付长期合作的零散人员、地域分散的各类人员的佣金支出较多且繁杂。
企业面临的问题
方案1-个人独资企业
筹划方案
筹划原理
有效利用我国或各地的税收优惠政策，打造低税率洼地
通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法将部分收入或利润导入低税率洼地
将股东分红、员工劳动收益，转化为个人独资企业服务费收益
合法合理解决：企业所得税&企业利润&企业无票支出&高收入个税高等诸多问题
筹划原理-税收临界点
成立在税收洼地，小规模纳税人，服务行业
筹划原理-合理架构公司
筹划原理-业务拆分（股东分红）
1.资金通过合理方式从高税收地区转移到税收洼地缴税；
2.可以将公司无形资产投入成本转移到个人独资企业进行更合理的商业安排。
筹划原理-改变合作关系（高收入个人）
1.通过改变合作关系，将高收入员工改变成核定征收类型的个人独资企业；由个人独资企业为公司提供服务
2.筹划前高收入员工和公司之间是劳动合同关系，筹划后是个人独资企业和公司之间的业务合作关系
注册个人独资企业的好处
01
无进项成本要求
02
04
03
不需要缴纳企业所得税、股东分红个税，缴纳生产经营个人所得税；
享受核定政策。自2020年1月1日起，针对个人独资企业，享受核定政策，直接核定营业额的10%作为利润，根据五级累进税率计算个人生产经营所得税；
年营业额<500万（小规模纳税人），按增值税3%缴纳，若年营业额<120万，免征增值税和附加税。
企业分析-案例
公司情况介绍：公司筹划收入500万，成本100万。
增值税：500/1.06*6%=28万
附加税：28万*12%=3.36万
企业所得税：
（500万-28万-3.36万-100万）*25%=92.16万
分红个税：
（500万-28万-3.36万-100万-92.16万）*20%=55.3万
完税到手：500万-28万-3.36万-100万-92.16万-55.3万
=221.2万
筹划流程
方案是这样的，帮贵公司在税务洼地设立一个个人独资企业，个人独资企业和主体公司达成一个服务合作协议，我们把这500W以服务咨询合作的外包给个人独资企业，个人独资企业会开具500W的发票给到贵公司冲抵成本。
应用场景
员工社保、工资、个税基数不一致问题
员工个税代征问题
用工成本高问题
用工无发票支出问题
公转私问题
方案2-灵活用工平台
灵活用工平台优点
灵活用工平台应用行业
方案3-注册有限公司
针对增值税问题
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